確定申告で損益通算する方法

投資をしていると、すべてが利益になるわけではありません。損失が出ることもあります。

しかし、損失は確定申告の損益通算を使えば、税金を取り戻すチャンスに変えられます。知っているか知らないかで、数万円〜数十万円の差がつくこともあります。

損益通算とは

基本の仕組み

損益通算とは、投資で出た利益と損失を相殺して、税金を減らす仕組みです。

なぜ損益通算するとお得なのか

特定口座（源泉徴収あり）では、利益が出ると自動的に約20%の税金が徴収されます。

損益通算できるもの・できないもの

通算可能な組み合わせ

通算できないケース

損益通算の具体的な手順

同一証券会社の場合

同じ証券会社内の特定口座（源泉徴収あり）であれば、自動的に損益通算されます。確定申告は不要です。

複数証券会社の場合の手順

繰越控除：損失を3年間持ち越す

繰越控除とは

損失が利益を上回った場合、翌年以降3年間にわたって損失を繰り越し、将来の利益と相殺できます。

繰越控除のシミュレーション

繰越控除がなければ、2〜4年目で合計約48万円の税金がかかるところ、繰越控除により約8万円で済みます。節税額は約40万円です。

配当金との損益通算

配当金で税金を取り戻す

売却損がある場合、配当金と損益通算することで、配当金にかかった税金を取り戻せます。

申告方法の選択

配当金の申告方法は2つあり、損益通算するには申告分離課税を選びます。

よくある質問

損益通算の活用テクニック

テクニック1：年末の「損出し」

年末に含み損のある銘柄を売却して損失を確定させ、利益と通算する方法です。

テクニック2：配当金との自動通算

同じ証券会社の特定口座内であれば、売却損と配当金の損益通算は年末に自動的に行われ、源泉徴収された税金が口座に還付されます。

まとめ

投資で損失が出た時こそ、確定申告の出番です。損益通算を活用すれば、損失を節税に変えることができます。

「面倒だから」と放置すると、取り戻せるはずの税金を逃してしまいます。年間取引報告書が届いたら、損益通算の対象になるかチェックしましょう。

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免責事項: この記事は情報提供を目的としており、税務アドバイスではありません。具体的な税務判断は税理士等の専門家にご相談ください。